Ganancias: ARCA confirmó a partir de qué monto hay que pagar en diciembre

ARCA definió las nuevas cifras que modifican el cálculo del tributo para los trabajadores en relación de dependencia

La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) anunció una actualización clave en el régimen del impuesto a las ganancias para trabajadores en relación de dependencia. La medida comenzó a aplicarse en diciembre y modifica tanto el piso de ingresos alcanzados por el tributo como los montos de las deducciones personales, lo que podría traducirse en una menor carga fiscal para una parte de los asalariados. Chequeá  cuánto descontará ARCA del sueldo de diciembre por el aguinaldo.

El cambio se da en un contexto de aceleración inflacionaria y revisión periódica de los parámetros fiscales, con el objetivo de evitar que los salarios queden atrapados por el tributo aun cuando no hayan tenido una mejora real en términos de poder adquisitivo.

Aumento del 15,10% en las deducciones personales

ARCA oficializó una suba del 15,10% sobre los valores que se descuentan de la ganancia bruta antes de calcular el impuesto. Esto impacta directamente en la base imponible y puede modificar la retención mensual.

Los nuevos importes vigentes desde diciembre son:

• Ganancia no imponible: $4.211.886,94
• Cónyuge: $3.966.752,72
• Hijo: $2.000.447,87
• Hijo con discapacidad: $4.000.895,74
• Deducción especial: $20.217.057,35

Esta última es la más significativa para los trabajadores en relación de dependencia y suele determinar en gran medida si el empleado queda alcanzado o no por el tributo.

Según explicaron desde ARCA, la actualización busca “evitar que el impuesto erosione el ingreso disponible de los trabajadores y asegurar un esquema más equitativo frente a la inflación”.

 

Nuevos pisos salariales: quiénes empiezan a pagar el impuesto

El cálculo de Ganancias se realiza sobre el ingreso neto, es decir, el salario después de aplicar los descuentos obligatorios por ley (jubilación, obra social y PAMI). Una vez determinado ese valor, se verifica si corresponde aplicar retención.

Tras la actualización, los nuevos umbrales netos son:

• Trabajador soltero sin hijos: desde $2.360.180
• Trabajador casado con dos hijos: desde $3.129.967

Esto significa que quienes se encuentren por debajo de esos montos no tributarán el impuesto, mientras que quienes los superen lo harán con descuentos más moderados debido al aumento en las deducciones.

 

Gastos que se pueden deducir para reducir el impuesto

Además de las deducciones personales, los trabajadores alcanzados por Ganancias pueden restar ciertos gastos anuales que cumplen con requisitos específicos.

Entre los conceptos autorizados se encuentran:

• Aportes y cuotas de obra social y medicina prepaga
• Alquiler de vivienda para uso permanente
• Intereses hipotecarios
• Seguros de vida y retiro
• Donaciones a entidades autorizadas
• Remuneraciones del personal doméstico

Cada ítem cuenta con topes y condiciones particulares, pero en todos los casos permite bajar la base imponible y, por lo tanto, reducir el monto final del impuesto.

 

¿A quién beneficia esta actualización?

Según el análisis preliminar de especialistas tributarios, el aumento de 15,10% en escalas y deducciones:

• Dejará fuera del impuesto a trabajadores que estaban apenas por encima del piso anterior.
• Reducirá el monto de retenciones para quienes ya tributaban.
• Permitirá que quienes tengan cargas de familia o gastos deducibles vean un alivio aún mayor.

No obstante, advierten que la dinámica inflacionaria puede volver a desplazar los salarios hacia arriba en pocos meses, por lo que será necesario un nuevo reajuste en 2026 para evitar distorsiones.